a cura della Redazione

l D.lgs. 74/2000 ha introdotto nell’ordinamento penale italiano il catalogo delle fattispecie di reato che fondano la propria ratio su illeciti di natura fiscale. Questi ultimi, collegati a determinate soglie di punibilità, riguardano dichiarazione fraudolenta, dichiarazione infedele e omessa dichiarazione, in uno con altre tipologie accessorie di delitti.

Il ciclo di seminari si propone di approfondire il sistema dei reati tributari da diverse angolazioni.

Saranno trattati i sequestri e le confische previste per i reati tributari, i rapporti tra i reati tributari e la disciplina del riciclaggio e autoriciclaggio, la compliance 231 attesa l’introduzione degli illeciti tributari nel catalogo dei reati presupposto della responsabilità dell’ente ex d.lgs. 231/2001. Verrà inoltre trattato il delicato tema della responsabilità dei sindaci nelle società.

Interverranno autorevoli relatori: magistrati, professionisti, accademici.

Ciclo seminari gratuiti

Advisora 11 marzo 2021 – Le confische nel sistema dei reati tributari

La linea di riforma del sistema dei reati tributari punta ad un irrigidimento complessivo di tutto il sistema repressivo dei fenomeni di evasione attraverso l’applicazione delle sanzioni previste sia dal decreto 231 che dalla confisca per sproporzione. E’ prevista, inoltre, una responsabilità amministrativa delle società per reati commessi dai dipendenti, nonché l’applicazione delle sanzioni interdittive anticipatorie rispetto alla sentenza. Nel corso dell’incontro, grazie alle diverse competenze dei relatori coinvolti, verranno affrontati diversi temi legati ai sequestri e alle confische nell’ambito dei reati tributari. Partendo dal sequestro finalizzato alla confisca nei reati tributari, passeremo ad affrontare lo spinoso problema dell’individuazione del quantum confiscabile nella confisca di prevenzione, e ancora, tratteremo della confisca allargata come strumento di contrasto alla criminalità d’impresa fino a giungere alle finalità specifiche del sequestro funzionale alla confisca obbligatoria per i reati tributari e alle valutazioni urgenti dell’amministratore giudiziario in merito alla relativa perseguibilità, nonché sull’utilità della confisca.

ISCRIVITI 11 MARZO 2021 : LE CONFISCHE NEL SISTEMA DEI REATI TRIBUTARI

LE ISCRIZIONI SONO CHIUSE (11.03.2020 ORE 12.45)

Advisora 18 marzo 2021 – I rapporti tra i reati tributari e la disciplina del riciclaggio e dell’autoriciclaggio

Nel corso del seminario verranno esaminati i contesti economico-criminali che danno luogo ai reati di riciclaggio e autoriciclaggio, approfondendo sia il momento di commissione del reato che quello connesso alle implicazioni conseguenti. L’evoluzione del rischio di natura criminale/economica riveste un duplice ruolo, sia quello della pena per il reato presupposto, che il rischio di non poter utilizzare fattivamente le somme che ne costituiscono il profitto. Daremo spazio sia all’approfondimento normativo che all’analisi di case study per comprenderne meglio causa ed effetti.

LE ISCRIZIONI SONO CHIUSE (18.03.2020 ORE 11.30)

Advisora 25 marzo 2021 – Compliance 231 e reati tributari

Il settore tributario era già interessato da forme di compliance a carattere preventivo, in particolare il c.d. Tax Control Framework e la Cooperative compliance, benché quest’ultima appannaggio dei grandi contribuenti.  Oggi, l’inserimento dei reati tributari nel novero dei reati presupposto della responsabilità degli enti onera tutte le società di gestire il rischio “penal-tributario”, attraverso la mappatura delle attività sensibili, la valutazione dell’efficacia preventiva dei presidi in essere e l’implementazione di azioni per la mitigazione del rischio all’interno del Modello 231. Ruoli e responsabilità del Collegio Sindacale e dell’Organismo di Vigilanza.

Iscrizioni su questa pagina a partire dal 1 Marzo 2021