Validità temporanea della documentazione antimafia

Download Download is available until [expire_date] Versione Download 0 Dimensioni file 4.03 MB Conteggio file 1 Data di creazione 20 Febbraio 2025 Ultimo aggiornamento 20 Febbraio 2025 Validità temporanea della documentazione antimafia a cura di Rossella Ceccarini CORTE DI CASSAZIONE, Sezione I Penale, sentenza n. 5514 dell’11.12.2024 depositata l’11.02.2025 La

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BITCOIN SOTTO OSSERVAZIONE: COMUNICAZIONE DI BANCA D’ITALIA E CONSOB PER UNA MAGGIORE TRASPARENZA SUI BILANCI

La Banca d’Italia e la Consob hanno pubblicato in data 6 marzo 2025 una comunicazione congiunta per promuovere la trasparenza nei bilanci delle società che detengono cripto-attività. L’iniziativa è rivolta agli emittenti quotati ed alle società di revisione legale, con l’obiettivo di garantire un’informativa chiara sugli effetti di queste attività sulla situazione patrimoniale, economica e finanziaria delle aziende. Non si tratta di nuovi obblighi normativi, ma di un richiamo deciso che si allinea alle recenti raccomandazioni dell’Esma, l’Autorità europea per i mercati finanziari, che evidenzia l’importanza di un’informativa chiara e dettagliata per proteggere gli investitori e garantire la conformità alle normative antiriciclaggio.

BANCAROTTA FRAUDOLENTA PATRIMONIALE: RILEVANZA DELLE OPERAZIONI TRA SOCIETA’ INFRAGRUPPO

La Prima Sezione Penale della Suprema Corte di Cassazione, con la sentenza n. 7530 depositata il 25 febbraio 2025, intervenendo in tema di bancarotta fraudolenta patrimoniale, ha affermato che è configurabile un “gruppo di imprese” – rilevante ai fini dell’ipotizzabilità di eventuali “vantaggi compensativi” – anche tra enti che abbiano differente natura giuridica (società ed associazioni senza fini di lucro), purché tra loro si instauri un rapporto di direzione nonché di coordinamento e controllo delle rispettive attività facente capo al soggetto giuridico controllante (v. anche Cass. pen., Sez. V, 6 marzo 2018, n. 31997).

PREVENZIONE ANTIMAFIA E CONTRADDITTORIO

La Terza Sezione del Consiglio di Stato, con sentenza n. 1709 depositata il 27.02.2025, respingendo l’appello proposto, ha affermato che il tema del contraddittorio in relazione alla materia della prevenzione antimafia è stato recentemente rivisto dalla giurisprudenza amministrativa alla luce della recente modifica dell’art. 92-bis d.lgs. n. 159/2011 ad opera dall’art. 48, comma 1, lett. a), d.l. 6 novembre 2021, n. 152, secondo cui il Prefetto, qualora ritenga sussistenti i presupposti per l’adozione dell’informazione antimafia ovvero qualora debba procedere all’applicazione delle misure di prevenzione collaborativa, ha l’obbligo di darne comunicazione all’interessato, salvo che ricorrano “particolari esigenze di celerità del procedimento”.

INSEDIAMENTO DEL COMITATO SCIENTIFICO ADVISORA 2025

ADVISORA mette al centro il confronto, la condivisione, la competenza, l’etica e l’integrità professionale affinché l’operato di ciascun socio sia ispirato al giusto bilanciamento tra interessi pubblici e privati.