Riciclaggio: configurabile il reato anche in assenza di operazioni di trasformazione o alterazione della consistenza dell’oggetto materiale

Download Download is available until [expire_date] Versione Download 0 Dimensioni file 161.96 KB Conteggio file 1 Data di creazione 14 Marzo 2025 Ultimo aggiornamento 14 Marzo 2025 Riciclaggio: configurabile il reato anche in assenza di operazioni di trasformazione o alterazione della consistenza dell’oggetto materiale a cura di Rossella Ceccarini CORTE

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COLLEGI SINDACALI: APPROVATO ALL’UNANIMITA’ IL D.D.L. S.1155 CONTENENTE I LIMITI ALLA RESPONSABILITA’ DEI SINDACI

Il 12 marzo 2025 il Senato ha approvato all’unanimità in via definitiva il disegno di legge Schifone che pone un tetto alla responsabilità patrimoniale dei sindaci, solidale con quella degli amministratori, per omessa o mancata vigilanza sugli atti di questi ultimi.

RICICLAGGIO: CONFIGURABILE IL REATO ANCHE IN ASSENZA DI OPERAZIONI DI TRASFORMAZIONE O ALTERAZIONE DELLA CONSISTENZA DELL’OGGETTO MATERIALE

La Seconda Sezione Penale della Suprema Corte di Cassazione, con la sentenza n. 9470 depositata il 7 marzo 2025, ha ricordato che la giurisprudenza di legittimità ha ammesso la configurabilità dell’ipotesi di cui all’art. 648-bis c.p. pur in assenza di operazioni di trasformazione o alterazione della consistenza dell’oggetto materiale del reato.

BITCOIN SOTTO OSSERVAZIONE: COMUNICAZIONE DI BANCA D’ITALIA E CONSOB PER UNA MAGGIORE TRASPARENZA SUI BILANCI

La Banca d’Italia e la Consob hanno pubblicato in data 6 marzo 2025 una comunicazione congiunta per promuovere la trasparenza nei bilanci delle società che detengono cripto-attività. L’iniziativa è rivolta agli emittenti quotati ed alle società di revisione legale, con l’obiettivo di garantire un’informativa chiara sugli effetti di queste attività sulla situazione patrimoniale, economica e finanziaria delle aziende. Non si tratta di nuovi obblighi normativi, ma di un richiamo deciso che si allinea alle recenti raccomandazioni dell’Esma, l’Autorità europea per i mercati finanziari, che evidenzia l’importanza di un’informativa chiara e dettagliata per proteggere gli investitori e garantire la conformità alle normative antiriciclaggio.

BANCAROTTA FRAUDOLENTA PATRIMONIALE: RILEVANZA DELLE OPERAZIONI TRA SOCIETA’ INFRAGRUPPO

La Prima Sezione Penale della Suprema Corte di Cassazione, con la sentenza n. 7530 depositata il 25 febbraio 2025, intervenendo in tema di bancarotta fraudolenta patrimoniale, ha affermato che è configurabile un “gruppo di imprese” – rilevante ai fini dell’ipotizzabilità di eventuali “vantaggi compensativi” – anche tra enti che abbiano differente natura giuridica (società ed associazioni senza fini di lucro), purché tra loro si instauri un rapporto di direzione nonché di coordinamento e controllo delle rispettive attività facente capo al soggetto giuridico controllante (v. anche Cass. pen., Sez. V, 6 marzo 2018, n. 31997).