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COMPLIANCE 231 E REATI TRIBUTARI

Il settore tributario era già interessato da forme di compliance a carattere preventivo, in particolare il c.d. Tax Control Framework e la Cooperative compliance, benché quest’ultima appannaggio dei grandi contribuenti. Oggi, l’inserimento dei reati tributari nel novero dei reati presupposto della responsabilità degli enti onera tutte le società di gestire il rischio “penal-tributario”, attraverso la mappatura delle attività sensibili, la valutazione dell’efficacia preventiva dei presidi in essere e l’implementazione di azioni per la mitigazione del rischio all’interno del Modello 231. Ruoli e responsabilità del Collegio Sindacale e dell’Organismo di Vigilanza.

LE CONFISCHE NEL SISTEMA DEI REATI TRIBUTARI

La linea di riforma del sistema dei reati tributari punta ad un irrigidimento complessivo di tutto il sistema repressivo dei fenomeni di evasione attraverso l’applicazione delle sanzioni previste sia dal decreto 231 che dalla confisca per sproporzione. E’ prevista, inoltre, una responsabilità amministrativa delle società per reati commessi dai dipendenti, nonché l’applicazione delle sanzioni interdittive anticipatorie rispetto alla sentenza. Nel corso dell’incontro, grazie alle diverse competenze dei relatori coinvolti, verranno affrontati diversi temi legati ai sequestri e alle confische nell’ambito dei reati tributari.

È al via il ciclo di seminari sui reati tributari in collaborazione con l’Odcec di Reggio Emilia

l D.lgs. 74/2000 ha introdotto nell’ordinamento penale italiano il catalogo delle fattispecie di reato che fondano la propria ratio su illeciti di natura fiscale. Questi ultimi, collegati a determinate soglie di punibilità, riguardano dichiarazione fraudolenta, dichiarazione infedele e omessa dichiarazione, in uno con altre tipologie accessorie di delitti.

Società unipersonali e 231: un dibattito ancora aperto?

L’assoggettabilità o meno delle società unipersonali alle disposizioni del D.Lgs. 231/2001 – recante norme in materia di responsabilità amministrativa degli enti collettivi per i reati commessi dai loro organi e dai loro dipendenti – è da sempre al centro di un vivace dibattito.

Il D.Lgs. 231/2001 al bivio dei vent’anni: è tempo di riflessioni

Entrati nel ventesimo anno di vita del D.Lgs. 231/2001 in tema di responsabilità amministrativa degli enti e delle società, l’articolo vuole riflettere sulle necessarie evoluzioni finalizzate a rendere l’azione di prevenzione e salvaguardia aziendale più incisiva e determinante.

Intervista con … Renato Colavolpe, Roberto De Luca : L’implementazione del d.lgs. n. 231/2001 al tempo del Covid- 19.

Renato Colavolpe e Roberto De Luca, intervistati da Emma Ioppi, illustreranno la ricaduta della pandemia in atto sul ruolo e le funzioni dell’Organismo di vigilanza, segnalando le maggiori criticità in tema di compliance aziendale durante la fase 2, sempre attenti alla tematica delle aziende in sequestro.

Consigli pratici per l’applicazione del D.Lgs. 231/2001 nelle imprese sottoposte a sequestro di prevenzione

Tra le tante attività dell’amministrazione giudiziaria di imprese sottoposte a sequestro ex art. 20 del D.Lgs. 159/2011 (d’ora in avanti anche “Codice Antimafia” o “Codice”) vi è il “ripristino” di legalità.

La responsabilità da reato ex d.lgs. n. 231/2001

Corso di e-learnig.

Nell’ambito della tante lodevoli iniziative di formazione on line che si stanno sviluppando in modo spontaneo in rete, Advisora aderisce con entusiasmo a quella promossa dalla Scuola di Governo del Territorio del Consorzio universitario Promos Ricerche.

Rischio 231 nel contesto della grave emergenza sanitaria da COVID-19

La L. 123/2007 ha introdotto all’art. 25-septies del D.Lgs. 231/2001 i reati di omicidio colposo (art. 589 c.p.) e di lesioni colpose gravi o gravissime (art. 590 c.p.) commessi in violazione delle norme antinfortunistiche e di tutela dell’igiene e della salute sul lavoro.